РОСЖЕЛДОР

Федеральное государственное бюджетное

образовательное учреждение высшего образования

"Ростовский государственный университет путей сообщения"

(ФГБОУ ВО РГУПС)

  УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебной работе - начальник учебно-методического управления М.А. Кравченко

30.06.2020 г.
"Для размещения в ЭИОС настоящая РПД подписана
с использованием простой электронной подписи"

Кафедра "Экономика, учет и анализ"

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

ДИСЦИПЛИНЫ

1С.Б "Организация и методика проведения налоговых проверок"

по Учебному плану

в соответствии с ФГОС ВО 3+ по специальности

38.05.01 Экономическая безопасность

Специализация

№ 1 Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности

Квалификация выпускника "Экономист "

Ростов-на-Дону

2020 г.

 



 






Автор-составитель к.э.н. Мейтова Анна Николаевна предлагает настоящую Рабочую программу дисциплины 1С.Б "Организация и методика проведения налоговых проверок" в качестве материала для проектирования Образовательной программы РГУПС и осуществления учебно-воспитательного процесса по федеральному государственному образовательному стандарту высшего образования.

Рабочая программа дисциплины рассмотрена на кафедре "Экономика, учет и анализ".





Экспертизу Рабочей программы дисциплины провел(а):

к.т.н., доц. Ткачева Ольга Анатольевна, заведующий кафедрой "Экономика и управление", ШАИ (филиал) ЮРГПУ(НПИ) им. М.И. Платова.





Рекомендуемое имя и тип файла документа:
1СБ_Организация и м п н п_С_38.05.01_во_789_ЭУА_п50202_50421.doc


Наименование, цель и задача дисциплины

Дисциплина "Организация и методика проведения налоговых проверок".

Учебный план по Образовательной программе утвержден на заседании Ученого совета университета от 09.08.2017 № 15.

Целью дисциплины "Организация и методика проведения налоговых проверок" является фундаментальная подготовка в составе других базовых дисциплин блока "Блок 1 - Дисциплины (модули)" Образовательной программы в соответствии с требованиями, установленными федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования для формирования у выпускника профессиональных компетенций, способствующих решению профессиональных задач в соответствии с видами профессиональной деятельности, предусмотренными учебным планом.

Для достижения цели поставлены задачи ведения дисциплины:

подготовка обучающегося по разработанной в университете Образовательной программе к успешной аттестации планируемых результатов освоения дисциплины;

подготовка обучающегося к освоению дисциплин "Мастер-класс профессиональной направленности", "Междисциплинарный курс", "Практикум по обеспечению экономической безопасности";

развитие социально-воспитательного компонента учебного процесса.


Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения Образовательной программы

Планируемый результат освоения дисциплины Планируемый результат освоения Образовательной программы

Знает: - инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации;

Умеет: - выбирать инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой выбор;

Имеет навыки: выбора инструментальных средств для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации в целях обоснования своего выбора и принятия решений

ПК-29 - способностью выбирать инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой выбор

Знает: - финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, в целях использования полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности.

Умеет: - анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия управленческих решений по локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности.

Имеет навыки: анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия решения по предупреждению и нейтрализации угроз экономической безопасности.

ПК-33 - способностью анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия решений по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности

Место дисциплины 1С.Б "Организация и методика проведения налоговых проверок" в структуре Образовательной программы

Дисциплина отнесена к Блоку 1С Образовательной программы. Дисциплина входит в состав базовой части (Б).

Требования к входным знаниям, умениям и компетенциям обучающегося, необходимым для изучения данной дисциплины, соответствуют требованиям по результатам освоения предшествующих дисциплин : "Аудит", "Налоги и налогообложение".

Нормативный срок освоения Образовательной программы по очной форме обучения – 5 лет. Наименование формы и срока обучения из базы данных РГУПС (вид обучения): 5 лет очное, 5.6 лет заочное.

Обозначение-аббревиатура учебных групп, для которых данная дисциплина актуальна: .

Дисциплина реализуется в 7, 8, 9 семестрах.

Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу обучающихся

Вид обучения: 5 лет очное

Общая трудоемкость данной дисциплины 10 зачетных единиц (360 часов), в том числе контактная работа обучающегося с преподавателем (КРОП) с учетом ИЗ и КСР 141 час.

Виды учебной работы Всего часов КРОП, часов Число часов в семестре
7 8 9
Аудиторные занятия всего и в т.ч. 132 132 64 36 32
Лекции (Лек) 44 44 16 12 16
Лабораторные работы (Лаб) 28 28 16 12  
Практические, семинары (Пр) 60 60 32 12 16
Индивидуальные занятия (ИЗ),
контроль самостоятельной работы (КСР)
9 9 3 3 3
Самостоятельная работа (СРС), всего и в т.ч. 165   32 69 64
Контрольная работа (К)          
Реферат (Р)          
Расчетно-графическая работа (РГР)          
Курсовая работа (КР)          
Курсовой проект (КП)          
Самоподготовка 165   32 69 64
Контроль, всего и в т.ч. 54   9 36 9
Экзамен (Экз) 36     36  
Зачет (За) 18   9   9
Общая трудоемкость, часы 360 141 108 144 108
Зачетные единицы (ЗЕТ) 10   3 4 3

Вид обучения: 5.6 лет заочное

Общая трудоемкость данной дисциплины 10 зачетных единиц (360 часов), в том числе контактная работа обучающегося с преподавателем (КРОП) с учетом ИЗ и КСР 32 часа.

Виды учебной работы Всего часов КРОП, часов Число часов в заезде
10 11 12 13 14
Аудиторные занятия всего и в т.ч. 22 22 2 6 8 4 2
Лекции (Лек) 6 6 2 2   2  
Лабораторные работы (Лаб) 4 4     4    
Практические, семинары (Пр) 12 12   4 4 2 2
Индивидуальные занятия (ИЗ),
контроль самостоятельной работы (КСР)
10 10 2 2 2 2 2
Самостоятельная работа (СРС), всего и в т.ч. 311   70 70 77 30 64
Контрольная работа (К) 36     12 12   12
Реферат (Р)              
Расчетно-графическая работа (РГР)              
Курсовая работа (КР)              
Курсовой проект (КП)              
Самоподготовка 275   70 58 65 30 52
Контроль, всего и в т.ч. 17     4 9   4
Экзамен (Экз) 9       9    
Зачет (За) 8     4     4
Общая трудоемкость, часы 360 32 74 82 96 36 72
Зачетные единицы (ЗЕТ) 10            

Содержание дисциплины, структурированное по темам (разделам) с указанием отведенного на них количества академических часов и видов учебных занятий

Содержание дисциплины

Раздел дисциплины Изучаемые компетенции
1 Методологические основы налогового контроля. ПК-29
2 Формы и методы налогового контроля. ПК-29
3 Организационно-правовые мероприятия налогового контроля ПК-33
4 Камеральные и выездные налоговые проверки и мероприятия налогового контроля ПК-33
5 Взаимоотношения сторон и специальные вопросы по завершению налоговых проверок. ПК-29
6 Налоговые правонарушения и административная юрисдикция налоговых органов ПК-33
7 Обжалование решения налогового органа, и их должностных лиц ПК-29
8 Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами ПК-33
9 Методические основы проведения проверок правильности исчисления налогов в отношении отдельных налогов и категорий налогоплательщиков ПК-33
10 Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет федеральных налогов ПК-29
11 Методика проверки и правильности исчисления и уплаты региональных налогов ПК-29
12 Методика проверки правильности исчисления местных налогов ПК-33

Отведенное количество часов по видам учебных занятий и работы

Вид обучения: 5 лет очное

Номер раздела данной дисциплины Трудоемкость в часах по видам занятий
Лекции Практические занятия, семинары Лабораторные работы Самоподготовка
1 6 4 2 8
2 4 6 6 8
3 2 8 4 8
4 4 14 4 8
5 4 2 4 16
6 4 4 2 16
7 2 4 4 18
8 2 2 2 19
9 2 4   16
10 6 4   16
11 6 2   16
12 2 6   16
Итого 44 60 28 165
В т.ч. по интерактивным формам        
В т.ч. практическая подготовка   12 4  

Вид обучения: 5.6 лет заочное

Номер раздела данной дисциплины Трудоемкость в часах по видам занятий
Лекции Практические занятия, семинары Лабораторные работы Самоподготовка
1 2 2 4 275
2   2
3    
4   4
5    
6 2  
7    
8    
9    
10   2
11 2 2
12    
Итого 6 12 4 275
В т.ч. по интерактивным формам 6      
В т.ч. практическая подготовка   12 4  

Лекционные занятия

Вид обучения: 5 лет очное

Номер раздела данной дисциплины Наименование лекционных занятий Трудоемкость аудиторной работы, часы
Семестр № 7
1 Понятие налогового контроля. Сущность, задачи и функции налогового контроля. 2
Налоговая тайна .Участники налоговых правоотношений, обладающих способностью выбирать инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой выбор. 2
Система органов налогового контроля в Российской Федерации. Административная юрисдикция налоговых органов. 2
2 Формы налогового контроля. Методы. 2
Общие положения налоговых проверок. Виды и Классификация налоговых проверок. Нормативно-правовая база налоговых проверок: 1) Понятие налоговой проверки и ее место в системе налогового контроля для выбора инструментальных средств для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснования своего выбора. 2
3 Организационно-правовые методы проверок и обоснование выбора методов для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности: 1)Получение объяснений налогоплательщиков.2)Привлечение понятых, экспертов, свидетелей и переводчиков. 3)Истребование и изъятие документов. 4)Осмотр территорий и помещений. 5)Инвентаризация имущества. 6)Методы налогового реагирования. 2
4 Организация и проведение камеральной налоговой проверки для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности:: 1. Понятие, цели и задачи камеральной налоговой проверки; 1)Порядок проведения. 3)Контроль своевременности представления налоговой отчетности 4)Проверки правильности подсчета, применения налоговых ставок и льгот, исчисления налоговой базы. 5)Порядок оформления результатов камеральной проверки и принятие решений по ним. 2
Организация и проведение выездной налоговой проверки для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности: 1) Методика и основные этапы выездной налоговой проверки 2)Отбор налогоплательщиков и предпроверочный анализ информации. 3) Проведение выездной налоговой проверки: 4)Оформление акта по результатам проверки и принятие решения по ним. 5) Реализация принятого решения. 2
Семестр № 8
5 Специальные вопросы по завершению налоговых проверокПривлечение третьих лиц к налоговой проверке, обладающих способностью выбирать инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой выбор. 2
Взаимоотношения сторон при осуществлении налогового контроля. 2
6 Общие положения: характеристика и классификация налоговых правонарушений: 1)Объект и субъект правонарушения.2)Объективная и субъективная стороны правонарушения для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности. 2
Налоговые правонарушения конкретных субъектов налогообложения. Ответственность за налоговые правонарушения .Порядок рассмотрения дел о налоговых и административных правонарушениях: 1)Правонарушения, совершаемые налогоплательщиками и налоговыми агентами.2) Налоговые правонарушения и преступления. 2
7 Обжалование решения налогового органа, вынесенного по результатам налоговой проверки: 1)Обжалование решения налогового органа в вышестоящих инстанциях для выбора инструментальных средств для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора 2)Обжалование решения налогового органа в арбитражном суде и в суде общей юрисдикции. 2
8 Методы, применяемые при определении объекта налогообложения в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности.Контролируемые сделки : 1) Методы, применяемые при определении объекта налогообложения между взаимозависимыми лицами 2) Контролируемые сделки. 2
Семестр № 9
9 Проверка правильности определения налоговой базы на основании исходных данных хозяйствующего субъекта, исчисления налога и его уплаты всеми категориями налогоплательщиков для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности: 1) Проверка правильности определения налоговой базы налогоплательщиков. 2) Проверка правильности исчисления налогов и уплаты всеми категориями налогоплательщиков. 2
10 Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль организаций для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора: 1) Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет НДС. 2) Проверка правильности исчисления и уплаты акцизов. 3) Проверка правильности исчисления и уплаты платежей за пользование недрами, водного налога, сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических объектов. 4) Методика проверки правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. 2
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет НДС. 2
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет других федеральных налогов. 2
11 Проверка правильности исчисления и уплаты региональных налогов, для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора: 1). Проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций 2) Проверка правильности исчисления и уплаты транспортного налога. 3) Методика проверки организаций, получающих доходы от игорного бизнеса. 2
Проверка правильности исчисления и уплаты региональных налогов, транспортного налога. 2
Проверка правильности исчисления и уплаты региональных налогов, налога на имущество. 2
12 12.1. Методика правильности исчисления и уплаты местных налогов. и налогов организациями, осуществляющими деятельность по упрощенной схеме налогообложения для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности: 1) Методика проверки правильности исчисления земельного налога. 2)Проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц. 3) Методика правильности исчисления налогов организациями, осуществляющими деятельность по упрощенной схеме налогообложения. 2

Вид обучения: 5.6 лет заочное

Номер раздела данной дисциплины Наименование лекционных занятий Трудоемкость аудиторной работы, часы
Заезд № 10
1 Понятие налогового контроля. Сущность, задачи и функции налогового контроля. 2
Заезд № 11
6 Общие положения: характеристика и классификация налоговых правонарушений: 1)Объект и субъект правонарушения.2)Объективная и субъективная стороны правонарушения для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности. 2
Заезд № 13
11 Проверка правильности исчисления и уплаты региональных налогов, для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора: 1). Проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций 2) Проверка правильности исчисления и уплаты транспортного налога. 3) Методика проверки организаций, получающих доходы от игорного бизнеса. 2

Лабораторный практикум

Вид обучения: 5 лет очное

Номер раздела данной дисциплины Наименование лабораторных работ Трудоемкость аудиторной работы, часы
Семестр № 7
1 Порядок опубликования и вступления в силу нормативных правовых актов, регламентирующих налоговый контроль 2
2 Проведение инвентаризации как формы налогового контроля. Составление акта инвентаризации. 2
Проведение экспертизы, привлечение специалиста, переводчика, понятых. Составление акта. 2
Проведение выемки документов, истребование документов . Составление акта. 2
3 Составление акта камеральной налоговой проверки. Составление справки о проведении камеральной (выездной) налоговой проверки 2
Составление возражения к акту камеральной налоговой проверки 2
4 Составление акта выездной налоговой проверки. 2
Составление возражения к акту выездной налоговой проверки 2
Семестр № 8
5 Анализ и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации итоговых документов по результатам налоговых проверок. 2
Анализ бухгалтерской, экономической информации и специальные вопросы по завершению налоговых проверок 2
6 Правонарушения, совершаемые налогоплательщиками и налоговыми агентами 2
7 Составление жалобы по результатам камеральной и выездной налоговой проверки 2
Обжалование решения налогового органа, вынесенного по результатам налоговой проверки. 2
8 Составление апелляционной жалобы по результатам налогового правонарушения 2

Вид обучения: 5.6 лет заочное

Номер раздела данной дисциплины Наименование лабораторных работ Трудоемкость аудиторной работы, часы
Курс № 4
1 Порядок опубликования и вступления в силу нормативных правовых актов, регламентирующих налоговый контроль 4
2 Проведение инвентаризации как формы налогового контроля. Составление акта инвентаризации.
Проведение экспертизы, привлечение специалиста, переводчика, понятых. Составление акта.
Проведение выемки документов, истребование документов . Составление акта.
3 Составление акта камеральной налоговой проверки. Составление справки о проведении камеральной (выездной) налоговой проверки
Составление возражения к акту камеральной налоговой проверки
4 Составление акта выездной налоговой проверки.
Составление возражения к акту выездной налоговой проверки
5 Анализ и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации итоговых документов по результатам налоговых проверок.
Анализ бухгалтерской, экономической информации и специальные вопросы по завершению налоговых проверок
6 Правонарушения, совершаемые налогоплательщиками и налоговыми агентами
7 Составление жалобы по результатам камеральной и выездной налоговой проверки
Обжалование решения налогового органа, вынесенного по результатам налоговой проверки.
8 Составление апелляционной жалобы по результатам налогового правонарушения

Практические занятия (семинары)

Вид обучения: 5 лет очное

Номер раздела данной дисциплины Наименование (тематика) практических работ, семинаров Трудоемкость аудиторной работы, часы
Семестр № 7
1 Система органов налогового контроля в Российской Федерации. Система действующих налогов и сборов в РФ 2
Административная юрисдикция налоговых органов. Налоговая тайна. Построение структурной схемы налоговых органов РФ с выделением прав,обязанностей, функций и задач. 2
2 Нормативно-правовая база налоговых проверок.Решение ситуационных задач и тестовых заданий. 2
Формы налогового контроля. Виды налоговых проверок для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности Решение ситуационных задач и тестовых заданий. 2
Классификация и виды налоговых проверок для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности Решение ситуационных задач и тестовых заданий. 2
3 Организационно-правовые мероприятия налогового контроля и обоснование выбора мероприятий налоговых проверок. Решение ситуационных задач и тестовых заданий. 2
Осмотр территорий и помещений, выемка, инвентаризация имущества. Методы налогового реагирования. Решение ситуационных задач и тестовых заданий. 2
Организационно-правовые методы проверок и обоснование выбора методов проверок. Решение тестовых заданий. 2
Привлечение понятых переводчика и специалистов, как мероприятие налогового контроля. Решение ситуационных задач. 2
4 Камеральная налоговая проверка. Проверка правильности налоговых ставок и льгот, расчет налоговой базы для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации. Решение ситуационных задач. 2
Проведение камеральной налоговой проверки. Проверки правильности подсчета, применения налоговых ставок и льгот, исчисления налоговой базы для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора Решение ситуационных задач. 2
Камеральные налоговые проверки. Исчисление налоговой базы для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора Решение ситуационных задач 2
Порядок оформления результатов камеральной проверки и принятие решений по ним. Составление акта по результатам камеральной налоговой проверки. 2
Организация и проведение выездной налоговой проверки. Контроль правильности исчисления и уплаты налогов для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора Решение ситуационных задач 2
Выездная налоговая проверка. Контроль правильности исчисления и уплаты налогов и сборов.Решение ситуационных задач 2
Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки и принятие решений по ним. Составление акта выездной налоговой проверки и принятие решений. 2
Семестр № 8
5 Взаимоотношения сторон при осуществлении налогового контроля. Специальные вопросы по завершению налоговых проверок. Анализ и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации. 2
6 Правонарушения и ответственность, совершаемые налогоплательщиками и налоговыми агентами. Налоговые правонарушения и преступления. Решение ситуационных задач. 2
Контролируемые сделки. Оценка типового способа организации финансово-хозяйственной деятельности с целью уклонения от уплаты налогов при реализации товаров. Анализ и интерпретация финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности. Решение ситуационных задач. 2
7 Порядок рассмотрения дел о налоговых и административных правонарушениях: Рассмотрение материалов налоговой проверки для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора. Решение ситуационных задач. 2
Налоговые и административные правонарушения. Рассмотрение материалов налоговой проверки для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора. Решение ситуационных задач 2
8 Методы контроля, применяемые в сделках, взаимозависимых лиц. Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.Контролируемые сделки.Анализ и интерпретация финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности. Решение ситуационных задач. 2
Семестр № 9
9 Проверка правильности определения налоговой базы, исчисления налогов, на основании исходных данных финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации хозяйствующего субъекта. 2
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль. Решение задач. 2
10 Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет НДС. Решение задач. 2
Проверка правильности исчисления и уплаты акцизов. исчисления и уплаты платежей за пользование недрами, водного налога, сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических объектов. Решение задач. 2
11 Методика проверки правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Решение ситуационных задач. 2
12 Проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций и транспортного налога. Решение ситуационных задач. 2
Методика правильности исчисления и уплаты налогов организациями, осуществляющими деятельность по упрощенной схеме налогообложения для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению и нейтрализации угроз экономической безопасности.Решение ситуационных задач. 2
Проверка правильности исчисления и уплаты транспортного налога. Решение ситуационных задач. 2

Вид обучения: 5.6 лет заочное

Номер раздела данной дисциплины Наименование (тематика) практических работ, семинаров Трудоемкость аудиторной работы, часы
Курс № 4
1 Административная юрисдикция налоговых органов. Налоговая тайна. Построение структурной схемы налоговых органов РФ с выделением прав,обязанностей, функций и задач. 2
2 Формы налогового контроля. Виды налоговых проверок для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности Решение ситуационных задач и тестовых заданий. 2
4 Камеральная налоговая проверка. Проверка правильности налоговых ставок и льгот, расчет налоговой базы для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации. Решение ситуационных задач. 2
Организация и проведение выездной налоговой проверки. Контроль правильности исчисления и уплаты налогов для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора Решение ситуационных задач 2
Курс № 5
10 Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет НДС. Решение задач. 2
11 Методика проверки правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Решение ситуационных задач. 2

Самостоятельное изучение учебного материала (самоподготовка)

Вид обучения: 5 лет очное

Номер раздела данной дисциплины Наименование тем, вопросов, вынесенных для самостоятельного изучения Трудоемкость внеаудиторной работы, часы
Семестр № 7
1 Основное содержание и главная цель налогового контроля. 1
Охарактеризовать территориальную структуру налоговых органов 1
Основные полномочия Федеральной налоговой службы, налоговых инспекций. 1
Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов. 1
Взаимодействие налоговых и других государственных органов в сфере экономической безопасности. 2
Взаимодействие налоговых и других государственных органов в области обмена информацией в сфере экономической безопасности 2
2 Основные методы и признаки налоговых проверок 1
Различие задач и методов камеральных и выездных налоговых проверок 2
Мероприятия, проводимые налоговыми органами на различных этапах налогового контроля 2
Основные методы налогового контроля и их преимущество при проведении налоговых проверок 2
Основные группы форм налогового контроля. 1
3 Основные цели при проведении инвентаризации имущества предприятия 1
Последствия налогоплательщика при выявлении несоответствия фактического наличия имущества и данных бухгалтерского учета 1
Экспертиза как метод налогового контроля и ее задачи. 2
Условия, при которых свидетели, понятые, эксперты, участвуют при осуществлении налогового контроля 1
Порядок проведения осмотра территорий, помещений, документов и предметов и проведения выемки. 2
Истребование документов и информации налоговыми органами у экономических субъектов. 1
4 Мероприятия налогового контроля, проводимые в рамках камеральной и выездной налоговых проверок, на стадии рассмотрения материалов проверок, вне налоговых проверок. 1
Основные источники информации при проведении камеральных налоговых проверок. 1
Документы налогоплательщика, необходимые для представления в налоговые органы. 1
Порядок проведения камеральной налоговой проверки 1
Основные критерии отбора налогоплательщиков при проведении выездной налоговой проверки. 1
Основные источники информации при проведении выездной налоговой проверки. 1
Порядок проведения выездной налоговой проверки. 1
Оформление результатов выездной налоговой проверки. 1
Семестр № 8
5 Ответственность за налоговые правонарушения физических лиц. Ответственность за налоговые правонарушения юридических лиц 16
6 Определение ответственности за нарушение законодательства при денежных расчетах с населением с использованием ККМ. Порядок обжалования решения налогового органа, вынесенного по результатам налоговой проверки в вышестоящем налоговом органе. Порядок обжалования решения налогового органа в арбитражном суде 16
7 Порядок дел о налоговых правонарушениях Порядок дел об административных правонарушениях. 18
8 Отличие налоговых правонарушений от преступлений Определение ответственности физических лиц за налоговые правонарушения Определение ответственности физических лиц за налоговые преступления 19
Семестр № 9
9 Определение ответственности юридических лиц за налоговые правонарушения Определение ответственности юридических лиц за налоговые преступления. 16
10 Налоговые правонарушения: требования об уплате налогов, приостановление операций по счетам, арест имущества. Рассмотрение налоговых правонарушений: взыскание недоимок по налогам и сборам и пени по ним. Рассмотрение налоговых правонарушений: заявление ходатайства об аннулировании или о приостановлении действия лицензии. 16
11 Организация и проведение налоговой проверки с целью правильности исчисления и уплаты государственной пошлины. Рассмотрение материалов налоговой проверки. 16
12 Новые возможности Интернет-технологий в налоговом контроле. Характеристика обобщенной модели автоматизированной информационной системы налоговой инспекции. 16

Вид обучения: 5.6 лет заочное

Номер раздела данной дисциплины Наименование тем, вопросов, вынесенных для самостоятельного изучения Трудоемкость внеаудиторной работы, часы
Курс № 4
1 Основное содержание и главная цель налогового контроля. 193
Охарактеризовать территориальную структуру налоговых органов
Основные полномочия Федеральной налоговой службы, налоговых инспекций.
Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов.
Взаимодействие налоговых и других государственных органов в сфере экономической безопасности.
Взаимодействие налоговых и других государственных органов в области обмена информацией в сфере экономической безопасности
Налоговая тайна .Участники налоговых правоотношений, обладающих способностью выбирать инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой выбор
Система органов налогового контроля в Российской Федерации. Административная юрисдикция налоговых органов
Система органов налогового контроля в Российской Федерации. Система действующих налогов и сборов в РФ
2 Основные методы и признаки налоговых проверок
Различие задач и методов камеральных и выездных налоговых проверок
Мероприятия, проводимые налоговыми органами на различных этапах налогового контроля
Основные методы налогового контроля и их преимущество при проведении налоговых проверок
Основные группы форм налогового контроля.
Формы налогового контроля. Методы
Общие положения налоговых проверок. Виды и Классификация налоговых проверок. Нормативно-правовая база налоговых проверок: 1) Понятие налоговой проверки и ее место в системе налогового контроля для выбора инструментальных средств для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснования своего выбора
Нормативно-правовая база налоговых проверок.Решение ситуационных задач и тестовых заданий.
Классификация и виды налоговых проверок для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности Решение ситуационных задач и тестовых заданий.
3 Основные цели при проведении инвентаризации имущества предприятия
Последствия налогоплательщика при выявлении несоответствия фактического наличия имущества и данных бухгалтерского учета
Экспертиза как метод налогового контроля и ее задачи.
Условия, при которых свидетели, понятые, эксперты, участвуют при осуществлении налогового контроля
Порядок проведения осмотра территорий, помещений, документов и предметов и проведения выемки.
Истребование документов и информации налоговыми органами у экономических субъектов.
Организационно-правовые методы проверок и обоснование выбора методов для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности: 1)Получение объяснений налогоплательщиков.2)Привлечение понятых, экспертов, свидетелей и переводчиков. 3)Истребование и изъятие документов. 4)Осмотр территорий и помещений. 5)Инвентаризация имущества. 6)Методы налогового реагирования.
Организационно-правовые мероприятия налогового контроля и обоснование выбора мероприятий налоговых проверок. Решение ситуационных задач и тестовых заданий.
Осмотр территорий и помещений, выемка, инвентаризация имущества. Методы налогового реагирования. Решение ситуационных задач и тестовых заданий.
Организационно-правовые методы проверок и обоснование выбора методов проверок. Решение тестовых заданий.
Привлечение понятых переводчика и специалистов, как мероприятие налогового контроля. Решение ситуационных задач.
4 Мероприятия налогового контроля, проводимые в рамках камеральной и выездной налоговых проверок, на стадии рассмотрения материалов проверок, вне налоговых проверок.
Основные источники информации при проведении камеральных налоговых проверок.
Документы налогоплательщика, необходимые для представления в налоговые органы.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки
Основные критерии отбора налогоплательщиков при проведении выездной налоговой проверки.
Основные источники информации при проведении выездной налоговой проверки.
Порядок проведения выездной налоговой проверки.
Оформление результатов выездной налоговой проверки.
Организация и проведение камеральной налоговой проверки для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности:: 1. Понятие, цели и задачи камеральной налоговой проверки; 1)Порядок проведения. 3)Контроль своевременности представления налоговой отчетности 4)Проверки правильности подсчета, применения налоговых ставок и льгот, исчисления налоговой базы. 5)Порядок оформления результатов камеральной проверки и принятие решений по ним.
Организация и проведение выездной налоговой проверки для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности: 1) Методика и основные этапы выездной налоговой проверки 2)Отбор налогоплательщиков и предпроверочный анализ информации. 3) Проведение выездной налоговой проверки: 4)Оформление акта по результатам проверки и принятие решения по ним. 5) Реализация принятого решения
Проведение камеральной налоговой проверки. Проверки правильности подсчета, применения налоговых ставок и льгот, исчисления налоговой базы для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора Решение ситуационных задач.
Камеральные налоговые проверки. Исчисление налоговой базы для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора Решение ситуационных задач
Порядок оформления результатов камеральной проверки и принятие решений по ним. Составление акта по результатам камеральной налоговой проверки.
Выездная налоговая проверка. Контроль правильности исчисления и уплаты налогов и сборов.Решение ситуационных задач
Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки и принятие решений по ним. Составление акта выездной налоговой проверки и принятие решений.
5 Ответственность за налоговые правонарушения физических лиц. Ответственность за налоговые правонарушения юридических лиц
Специальные вопросы по завершению налоговых проверокПривлечение третьих лиц к налоговой проверке, обладающих способностью выбирать инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой выбор
Взаимоотношения сторон при осуществлении налогового контроля
Взаимоотношения сторон при осуществлении налогового контроля. Специальные вопросы по завершению налоговых проверок. Анализ и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации.
6 Определение ответственности за нарушение законодательства при денежных расчетах с населением с использованием ККМ. Порядок обжалования решения налогового органа, вынесенного по результатам налоговой проверки в вышестоящем налоговом органе. Порядок обжалования решения налогового органа в арбитражном суде
Налоговые правонарушения конкретных субъектов налогообложения. Ответственность за налоговые правонарушения .Порядок рассмотрения дел о налоговых и административных правонарушениях: 1)Правонарушения, совершаемые налогоплательщиками и налоговыми агентами.2) Налоговые правонарушения и преступления
Правонарушения и ответственность, совершаемые налогоплательщиками и налоговыми агентами. Налоговые правонарушения и преступления. Решение ситуационных задач.
Контролируемые сделки. Оценка типового способа организации финансово-хозяйственной деятельности с целью уклонения от уплаты налогов при реализации товаров. Анализ и интерпретация финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности. Решение ситуационных задач.
7 Порядок дел о налоговых правонарушениях Порядок дел об административных правонарушениях.
Обжалование решения налогового органа, вынесенного по результатам налоговой проверки: 1)Обжалование решения налогового органа в вышестоящих инстанциях для выбора инструментальных средств для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора 2)Обжалование решения налогового органа в арбитражном суде и в суде общей юрисдикции.
Порядок рассмотрения дел о налоговых и административных правонарушениях: Рассмотрение материалов налоговой проверки для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора. Решение ситуационных задач.
Налоговые и административные правонарушения. Рассмотрение материалов налоговой проверки для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора. Решение ситуационных задач
8 Отличие налоговых правонарушений от преступлений Определение ответственности физических лиц за налоговые правонарушения Определение ответственности физических лиц за налоговые преступления
Методы, применяемые при определении объекта налогообложения в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности.Контролируемые сделки : 1) Методы, применяемые при определении объекта налогообложения между взаимозависимыми лицами 2) Контролируемые сделки
Методы контроля, применяемые в сделках, взаимозависимых лиц. Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.Контролируемые сделки.Анализ и интерпретация финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности. Решение ситуационных задач.
9 Определение ответственности юридических лиц за налоговые правонарушения Определение ответственности юридических лиц за налоговые преступления.
Проверка правильности определения налоговой базы на основании исходных данных хозяйствующего субъекта, исчисления налога и его уплаты всеми категориями налогоплательщиков для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности: 1) Проверка правильности определения налоговой базы налогоплательщиков. 2) Проверка правильности исчисления налогов и уплаты всеми категориями налогоплательщиков
Проверка правильности определения налоговой базы, исчисления налогов, на основании исходных данных финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации хозяйствующего субъекта.
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль. Решение задач.
Курс № 5
10 Налоговые правонарушения: требования об уплате налогов, приостановление операций по счетам, арест имущества. Рассмотрение налоговых правонарушений: взыскание недоимок по налогам и сборам и пени по ним. Рассмотрение налоговых правонарушений: заявление ходатайства об аннулировании или о приостановлении действия лицензии. 82
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль организаций для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснование своего выбора: 1) Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет НДС. 2) Проверка правильности исчисления и уплаты акцизов. 3) Проверка правильности исчисления и уплаты платежей за пользование недрами, водного налога, сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических объектов. 4) Методика проверки правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет НДС
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет других федеральных налогов
Проверка правильности исчисления и уплаты акцизов. исчисления и уплаты платежей за пользование недрами, водного налога, сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических объектов. Решение задач.
11 Организация и проведение налоговой проверки с целью правильности исчисления и уплаты государственной пошлины. Рассмотрение материалов налоговой проверки.
Проверка правильности исчисления и уплаты региональных налогов, транспортного налога
Проверка правильности исчисления и уплаты региональных налогов, налога на имущество
12 Новые возможности Интернет-технологий в налоговом контроле. Характеристика обобщенной модели автоматизированной информационной системы налоговой инспекции.
12.1. Методика правильности исчисления и уплаты местных налогов. и налогов организациями, осуществляющими деятельность по упрощенной схеме налогообложения для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности: 1) Методика проверки правильности исчисления земельного налога. 2)Проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц. 3) Методика правильности исчисления налогов организациями, осуществляющими деятельность по упрощенной схеме налогообложения.
Проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций и транспортного налога. Решение ситуационных задач.
Методика правильности исчисления и уплаты налогов организациями, осуществляющими деятельность по упрощенной схеме налогообложения для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению и нейтрализации угроз экономической безопасности.Решение ситуационных задач.
Проверка правильности исчисления и уплаты транспортного налога. Решение ситуационных задач.

Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине

№ п/п Библиографическое описание Ресурс
1 Мейтова, А. Н. Организация и методика проведения налоговых проверок [Электронный ресурс] : учеб.-метод. пособие для лаб. работ / А. Н. Мейтова ; ФГБОУ ВО РГУПС. - Ростов н/Д : [б. и.], 2017. - 37 с. : ил., табл. - Библиогр. : 10 назв. ЭБС РГУПС
2 Организация и методика проведения налоговых проверок [Электронный ресурс] : учеб.-метод. пособие для контрол. работы / А. Н. Мейтова ; ФГБОУ ВО РГУПС. - Ростов н/Д : [б. и.], 2017. - 35 с. - Библиогр. : 10 назв. ЭБС РГУПС
3 Организация и методика проведения налоговых проверок [Электронный ресурс] : учеб.-метод. пособие для практ. занятий и самостоят. работы : в 2 ч. Ч. 1 / А. Н. Мейтова ; ФГБОУ ВО РГУПС. - Ростов н/Д : [б. и.], 2017. - 45 с. ЭБС РГУПС
4 Мейтова, А. Н. Организация и методика проведения налоговых проверок [Электронный ресурс] : учеб.-метод. пособие для практ. занятий и сомостоят. работы : в 2 ч. Ч. 2 / А. Н. Мейтова ; ФГБОУ ВО РГУПС. - Ростов н/Д : [б. и.], 2017. - 58 с. : ЭБС РГУПС

Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине

Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения Образовательной программы

Компетенция Указание (+) этапа формирования в процессе освоения ОП (семестр)
7 8 9
ПК-29 + + +
ПК-33 + + +

Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования

Компе-
тенция
Этап
формирования
ОП (семестр)
Показатель оценивания Критерий оценивания
ПК-29 7 Дуальная оценка на зачете - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
Выполненная лабораторная работа - правильность выполнения заданий.
8 Балльная оценка на экзамене - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
Выполненная лабораторная работа - правильность выполнения заданий.
9 Дуальная оценка на зачете - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
ПК-33 7 Дуальная оценка на зачете - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
Выполненная лабораторная работа - правильность выполнения заданий.
8 Балльная оценка на экзамене - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
Выполненная лабораторная работа - правильность выполнения заданий.
9 Дуальная оценка на зачете - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.

Описание шкал оценивания компетенций

Значение оценки Уровень освоения компетенции Шкала оценивания (для аттестационной ведомости, зачетной книжки, документа об образования) Шкала оценивания (процент верных при проведении тестирования)
Балльная оценка - "удовлетворительно". Пороговый Оценка «удовлетворительно» выставляется обучающемуся, который имеет знания только основного материала, но не усвоил его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения последовательности изложения программного материала и испытывает трудности в выполнении практических навыков. От 40% до 59%
Балльная оценка - "хорошо". Базовый Оценка «хорошо» выставляется обучающемуся, твердо знающему программный материал, грамотно и по существу его излагающему, который не допускает существенных неточностей в ответе, правильно применяет теоретические положения при решении практических работ и задач, владеет необходимыми навыками и приемами их выполнения. От 60% до 84%
Балльная оценка - "отлично". Высокий Оценка «отлично» выставляется обучающемуся, глубоко и прочно усвоившему программный материал, исчерпывающе, последовательно, грамотно и логически стройно его излагающему, в ответе которого тесно увязываются теория с практикой. При этом обучающийся не затрудняется с ответом при видоизменении задания, показывает знакомство с литературой, правильно обосновывает ответ, владеет разносторонними навыками и приемами практического выполнения практических работ. От 85% до 100%
Дуальная оценка - "зачтено". Пороговый, Базовый, Высокий Оценка «зачтено» выставляется обучающемуся, который имеет знания, умения и навыки, не ниже знания только основного материала, может не освоить его детали, допускать неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения последовательности изложения программного материала и испытывает трудности в выполнении практических навыков. От 40% до 100%
Балльная оценка - "неудовлетворительно", Дуальная оценка - "не зачтено". Не достигнут Оценка «неудовлетворительно, не зачтено» выставляется обучающемуся, который не знает значительной части программного материала, допускает ошибки, неуверенно выполняет или не выполняет практические работы. От 0% до 39%

Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы

Типовые контрольные задания

Курсовые проекты (работы)

Не предусмотрено.


Контрольные работы, расчетно-графические работы, рефераты

предусмотренные учебным планом контрольные работы студентов заочной формы обучения выполняются в форме компьютерного тестирования. Фонды оценочных средств имеются в ЦМКО;

контроль по разделу "Методологические основы налогового контроля";

контроль по разделу "Формы и методы налогового контроля";

контроль по разделу "Организационно-правовые мероприятия налогового контроля";

контроль по разделу "Камеральные и выездные налоговые проверки и мероприятия налогового контроля";

контроль по разделу "Взаимоотношения сторон и специальные вопросы по завершению налоговых проверок.";

контроль по разделу "Налоговые правонарушения и административная юрисдикция налоговых органов";

контроль по разделу "Обжалование решения налогового органа, и их должностных лиц";

контроль по разделу "Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами";

контроль по разделу Методические основы проведения проверок правильности исчисления налогов в отношении отдельных налогов и категорий налогоплательщиков;

контроль по разделу "Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет федеральных налогов";

контроль по разделу "Методика проверки и правильности исчисления и уплаты региональных налогов";

контроль по разделу "Методика проверки и правильности исчисления и уплаты местных налогов".

Для заочной формы обучения контрольная работа проводится в форме компьютерного тестирования на базе ЦМКО.


Перечни сопоставленных с ожидаемыми результатами освоения дисциплины вопросов (задач):

Зачет. Семестр № 7

Вопросы для оценки результата освоения "Знать":

1) Понятие налогового контроля, его содержание и формы.
2) Основные задачи, цели налогового контроля.
3) Основные принципы и функции налогового контроля.
4) Понятие налоговой проверки и ее место в системе налогового контроля и в сфере экономики.
5) Нормативно-правовую базу налоговых проверок.
6) Виды налоговых проверок, их организация и проведение
7) Классификацию налоговых проверок.
8) Методы налогового контроля
9) Организационно-правовые методы проверок.
10) Порядок осмотра территорий и помещений при налоговых проверках с целью выявления, пресечения и раскрытия преступлений и иных правонарушений в сфере экономической безопасности.
11) Проведение инвентаризации имущества с целью его документирования.
12) Правильность привлечения к налоговым проверкам свидетелей и понятых с целью выявления, пресечения и раскрытия преступлений,
13) Проведение экспертизы, как мероприятия налогового контроля.
14) Финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, в целях использования полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности.
15) Понятие камеральной налоговой проверки и ее сущность. Этапы ее проведения.
16) Понятие выездной налоговой проверки и ее сущность. Этапы ее проведения.
17) Порядок привлечения к налоговым проверкам специалистов, экспертов и переводчиков с целью выявления, пресечения и раскрытия преступлений и иных правонарушений в сфере экономики.
18) Правовые основы истребования и выемки документов при налоговых проверках с целью выявления, пресечения и раскрытия преступлений и правонарушений в целях повышения экономической безопасности субъектов.
19) Систему органов налогового контроля в РФ. Административную юрисдикцию налоговых органов.
20) Инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации в рамках налогового контроля.

Вопросы для оценки результата освоения "Уметь":

1) Организовывать, проводить и оформлять документы по результатам камеральных налоговых проверок на основании исходных данных показателей, характеризующих деятельность хозяйствующего субъекта.
2) Характеризовать мероприятия, проводимые налоговыми органами на различных этапах налогового контроля.
3) Характеризовать порядок проведения и этапы выездной налоговой проверки.
4) Организовывать и проводить выездные налоговые проверки: отбор налогоплательщиков, и предпроверочный анализ информации.
5) Характеризовать порядок проведения выездных налоговых проверок, права и обязанности, проверяющих лиц и налогоплательщиков как хозяйствующих субъектов.
6) Организовывать и проводить выездные налоговые проверки.
7) Составлять и оформлять формы налогового контроля.
8) Оформлять документы по результатам выездной налоговой проверки.
9) Оформлять документы по результатам налоговой проверки и готовить проекты решений.
10) Составлять акт инвентаризации имущества.
11) Составлять акт камеральной налоговой проверки.
12) Составлять возражения к акту камеральной налоговой проверки.
13) Составлять акт выездной налоговой проверки.
14) Характеризовать налоговый контроль в широком и в узком смысле, с точки зрения экономического содержания.
15) Формулировать методы и формы налогового контроля.
16) Классифицировать налоговые проверки.
17) Проводить организационно-правовые мероприятия налогового контроля.
18) Выбирать инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой выбор.
19) Проводить контроль своевременности представления налоговой отчетности.
20) Анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, и использовать полученные сведения для принятия решений по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности.

Вопросы для оценки результата освоения "Иметь навыки":

1) Владения мероприятиями налогового контроля.
2) Проведения инвентаризации имущества налогоплательщика и оформления соответствующих документов.
3) Организационно-правовых методов проверок: получение объяснений налогоплательщиков как хозяйствующих субъектов.
4) Проведения организационно-правовых методов проверок: привлечение понятых и экспертов с целью выявления, пресечения и раскрытия преступлений и правонарушений в сфере экономики.
5) Оформления документов по результатам камеральных налоговых проверок.
6) Организационно-правовых методов проверок: привлечение свидетелей и переводчиков с целью выявления, пресечения и раскрытия преступлений и правонарушений в сфере экономики.
7) Оформления документов по результатам выездной налоговой проверки.
8) Организационно-правовых методов проверок: осмотр территорий и изъятие документов с целью выявления, пресечения и раскрытия преступлений и правонарушений в сфере экономики.
9) Правовых основ получения объяснений от налогоплательщиков, которые служат основанием для проверки финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта.
10) Организационно-правовых методов проверок: инвентаризации имущества с целью выявления, пресечения и раскрытия преступлений и правонарушений в сфере экономики.
11) Рассмотрения налоговой тайнЫ налогоплательщиков.
12) Владения классификацией методов налогового контроля.
13) Владения классификацией форм налогового контроля.
14) Оформления актов по результатам выездных налоговых проверок.
15) Составления и оформления актов по результатам камеральных налоговых проверок.
16) Составления методики отдельных видов налоговых проверок: достоверности бухгалтерского учета и отчетности.
17) Владения знаниями о системе органов налогового контроля в РФ.
18) Выбора инструментальных средств для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации в целях обоснования своего выбора и принятия решений.
19) Анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использования полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности.
20) Владения характеристикой мероприятий, проводимых налоговыми органами на различных этапах налогового контроля.

Экзамен. Семестр № 8

Вопросы для оценки результата освоения "Знать":

1) Ответственность и признаки налоговых правонарушений, предусмотренные НК РФ.
2) Состав и виды налоговых правонарушений.
3) Объект правонарушения и субъект правонарушения
4) Порядок, сроки и процедуру рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом.
5) Объективную и субъективную сторону правонарушения
6) Ответственность за налоговые правонарушения, в соответствии с НК РФ.
7) Налоговые правонарушения и практику деятельности налоговых органов.
8) Налоговые правонарушения, совершаемые налогоплательщиками.
9) Налоговые правонарушения, совершаемые налоговым агентом.
10) Налоговые правонарушения субъектов, не являющихся налогоплательщиками
11) Налоговые правонарушения, не являющиеся налоговыми агентами.
12) Налоговые правонарушения, совершенные банками.
13) Производство по делам в сфере налоговых правонарушений
14) Состав и классификацию налоговых правонарушений.
15) Состав и классификацию налоговых преступлений.
16) Содержание и методику отдельных видов налоговых проверок. Приемы и методы проверки учетной документации налогоплательщика, содержащей исходные данные, необходимые для расчета налоговой базы.
17) Права и обязанности налоговых органов.
18) Порядок регулирования отношений по завершению налоговых проверок.
19) Итоговые документы по результатам налоговых проверок.
20) Порядок рассмотрения дел о налоговых и административных правонарушениях: Рассмотрение материалов налоговой проверки.

Вопросы для оценки результата освоения "Уметь":

1) Определять ответственность за налоговые правонарушения физических лиц.
2) Определять ответственность за налоговые правонарушения юридических лиц.
3) Определять обеспечительные меры, принимаемые налоговым органом.
4) Обжаловать решения налогового органа, вынесенного по результатам налоговой проверки в вышестоящем налоговом органе.
5) Обжаловать решения налогового органа в арбитражном суде.
6) Рассмотреть порядок дел о налоговых правонарушениях
7) Рассмотреть порядок дел об административных правонарушениях
8) Отличать налоговые правонарушения от преступлений
9) Определять ответственность физических лиц за налоговые правонарушения
10) Определять ответственность физических лиц за налоговые преступления.
11) Определять ответственность юридических лиц за налоговые правонарушения
12) Определять ответственность юридических лиц за налоговые преступления.
13) Рассматривать налоговые правонарушения: требования об уплате налогов, приостановление операций по счетам, арест имущества.
14) Рассматривать налоговые правонарушения: взыскание недоимок по налогам и сборам и пени по ним.
15) Рассматривать налоговые правонарушения: заявление ходатайства об аннулировании или о приостановлении действия лицензии.
16) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты государственной пошлины.
17) Выбирать инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой выбор
18) Характеризовать правонарушения, в отношении которых составляется протокол об административных правонарушениях.
19) Анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, и использовать полученные сведения для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности.
20) Проводить расследования уклонений от уплаты налогов с целью выявления преступлений в сфере экономической безопасности.

Вопросы для оценки результата освоения "Иметь навыки":

1)Применения методов реагирования налоговых органов на налоговые правонарушения: предъявления исков в суды общей юрисдикции и арбитражные суды.
2) Рассмотрения дел о налоговых и административных правонарушениях.
3) Составления итоговых документов по результатам налоговых проверок.
4) Составления справки о проведении камеральной (выездной) налоговой проверки.
5) Обжалования решения налогового органа, вынесенного по результатам налоговой проверки
6) Составления жалобы по результатам камеральной налоговой проверки
7) Составления апелляционной жалобы по результатам налогового правонарушения
8) Составления апелляционной жалобы по решению специальных вопросов по завершению налоговых проверок.
9) Правонарушения и ответственность, совершаемые налогоплательщиками и налоговыми агентами.
10) Определения ответственности за налоговые правонарушения в соответствии с НК РФ.
11) Рассмотрения дел о налоговых и административных правонарушениях.
12) Рассмотрения материалов налоговой проверки
13) Рассмотрения вопросов по взаимоотношению сторон при осуществлении налогового контроля.
14) Рассмотрения методов контроля, применяемых в сделках, взаимозависимых лиц.
15) Экономико-математических методов организации работ по проведению налоговых проверок финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта.
16) Проведения оценки типового способа организации финансово-хозяйственной деятельности с целью уклонения от уплаты налогов при реализации товаров.
17) Анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности.
18) Применения метода сопоставимой рентабельности при определении объекта налогообложения в сделках.
19) Описания структуры и содержания решения налогового органа в арбитражном суде и в суде общей юрисдикции.
20) Выбора инструментальных средств для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обоснования своего выбора.

Зачет. Семестр № 9

Вопросы для оценки результата освоения "Знать":

1) Методику правильности определения налоговой базы на основании исходных данных хозяйствующего субъекта, исчисления налога и его уплаты и категорий налогоплательщиков для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации субъекта.
2) Методику проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль.
3) Методику проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет НДС.
4) Методику проверки правильности исчисления и уплаты акцизов.
5) Методику проверки правильности исчисления и уплаты платежей за пользование недрами, водного налога, сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических объектов.
6) Методику проверки правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
7) Методику проверки правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
8) Методику проверки правильности исчисления и уплаты транспортного налога.
9) Методику проверки организаций, получающих доходы от игорного бизнеса.
10) Методику проверки правильности исчисления земельного налога.
11) Методику проверки правильности исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
12) Методику правильности исчисления и уплаты налогов организациями, осуществляющими деятельность по упрощенной схеме налогообложения для анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в учетно-отчетной документации, и использование полученных сведений для принятия решения по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности.
13) Методику проверки и правильности исчисления и уплаты региональных налогов.
14) Методику проверки правильности исчисления местных налогов.
15) Методику проверки и правильности исчисления единого сельскохозяйственного налога.
16) Возможности Интернет-технологий в налоговом контроле.
17) Особенности и методику проведения встречных проверок.
18) Налоговый контроль в связи с проведением сделок между взаимозависимыми лицами.
19) Реализацию результатов налоговых проверок.
20) Обобщенную модель автоматизированной информационной системы налоговой инспекции.

Вопросы для оценки результата освоения "Уметь":

1) Определять способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.
2) Объяснять обоснованность принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость.
3) Объяснять взаимосвязь между показателями налоговой отчетности и бухгалтерской отчетности
4) Организовывать и проводить встречные налоговые проверки.
5) Составлять акты по результатам проведения выездной проверки.
6) Составлять акты по результатам проведения камеральной проверки.
7) Рассматривать материалы налоговой проверки для выбора инструментальных средств в целях обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой выбор.
8) Организовывать и проводить выездные налоговые проверки: контроль оборота алкогольной продукции.
9) Организовывать и проводить налоговую проверку правильности исчисления и уплаты Налога на прибыль.
10) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты НДС.
11) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты Налога на имущество организаций.
12) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
13) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты земельного налога.
14) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты транспортного налога.
15) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
16) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты водного налога.
17) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
18) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира
19) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов.
20) Организовывать и проводить налоговую проверку с целью правильности исчисления и уплаты акцизов.

Вопросы для оценки результата освоения "Иметь навыки":

1) Методики проведения налоговой проверки по федеральным налогам.

2) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты Налога на прибыль.

3) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты НДС.

4) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты Налога на имущество организаций.

5) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

6) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты земельного налога.

7) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты транспортного налога.

8) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

9) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты водного налога.

10) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

11) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

12) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты акцизов.

13) Методики налоговой проверки правильности исчисления и уплаты государственной пошлины.

14) Методики налоговой проверки правильности исчисления налогов, уплачиваемых организациями, применяющими специальные налоговые режимы: упрощенную систему налогообложения.

15) Определения налоговой базы на основании исходных данных хозяйствующего субъекта и исчисления налогов.

16) Методики налоговой проверки правильности исчисления налогов, уплачиваемых организациями, применяющими специальные налоговые режимы: единый налог на вмененный доход.

17) Методики проверки и правильности исчисления единого сельскохозяйственного налога.

18) Проведения оценки типового способа организации финансово-хозяйственной деятельности с целью уклонения от уплаты налогов при реализации товаров.

19) Определения способов ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

20) Определения типового способа уклонения от налогообложения с использованием фирм «однодневок».


Иные контрольные материалы для автоматизированной технологии оценки имеются в Центре мониторинга качества образования


Методические материалы, определяющие процедуру оценивания знаний, умений, навыков, характеризующих этапы формирования компетенций

№ п/п Библиографическое описание
1 Методические указания, определяющие процедуру оценивания знаний, умений, навыков, характеризующих этапы формирования компетенций: учебно-методическое пособие / М.С. Тимофеева; ФГБОУ ВО РГУПС. - 3-е изд., перераб. и доп. - Ростов н/Д, 2020. - 60 с.: ил. - Библиогр.: с. 44 (ЭБС РГУПС)

Для каждого результата обучения по дисциплине определены

Показатели и критерии оценивания сформированности компетенций на различных этапах их формирования

Резуль-
тат
обуче-
ния
Компе-
тенция
Этап
формиро-вания в
процессе
освоения
ОП
(семестр)
Этапы
формирования
компетенции
при изучении
дисциплины
(раздел
дисциплины)
Показатель
сформиро-
ванности
компетенции
Критерий
оценивания
Знает, Умеет, Имеет навыки ПК-29 7 1, 2 Дуальная оценка на зачете - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
1, 2 Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
1, 2 Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
1, 2 Выполненная лабораторная работа - правильность выполнения заданий.
8 5, 7 Балльная оценка на экзамене - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
5, 7 Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
5, 7 Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
5, 7 Выполненная лабораторная работа - правильность выполнения заданий.
9 10, 11 Дуальная оценка на зачете - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
10, 11 Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
10, 11 Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
Знает, Умеет, Имеет навыки ПК-33 7 3, 4 Дуальная оценка на зачете - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
3, 4 Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
3, 4 Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
3, 4 Выполненная лабораторная работа - правильность выполнения заданий.
8 6, 8 Балльная оценка на экзамене - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
6, 8 Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
6, 8 Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
6, 8 Выполненная лабораторная работа - правильность выполнения заданий.
9 9, 12 Дуальная оценка на зачете - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
9, 12 Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
9, 12 Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.

Шкалы и процедуры оценивания

Значение оценки Уровень
освоения
компетенции
Шкала оценивания
(для аттестационной
ведомости, зачетной
книжки, документа
об образовании)
Процедура оценивания
Балльная оценка -
"отлично",
"хорошо",
"удовлетворительно".
Дуальная оценка -
"зачтено".
Пороговый, Базовый, Высокий В соответствии со шкалой оценивания в разделе РПД "Описание шкал оценивания компетенций" Экзамен (письменно-устный).
Зачет (письменно-устный).
Автоматизированное тестирование.
Выполнение практического задания в аудитории.
Выполнение лабораторной работы (подготовка отчета).
Балльная оценка -
"неудовлетворительно".
Дуальная оценка -
"не зачтено".
Не достигнут

Ресурсы электронной информационно-образовательной среды, электронной библиотечной системы и иные ресурсы, необходимые для осуществления образовательного процесса по дисциплине

Основная литература

№ п/п Библиографическое описание Ресурс
1 Черник, Д. Г. Организация и методика проведения налоговых проверок : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев, М. В. Типалина ; под редакцией Д. Г. Черника. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 271 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-10291-8. — Текст : электронный ЭБС Юрайт

Дополнительная литература

№ п/п Библиографическое описание Ресурс
1 Александров, И. В. Расследование налоговых преступлений : учебное пособие для магистров / И. В. Александров. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 405 с. — (Магистр). — ISBN 978-5-9916-3481-6. — Текст : электронный ЭБС Юрайт
2 Сысоева, Г. Ф. Бухгалтерский учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности : учебник для вузов / Г. Ф. Сысоева, И. П. Малецкая, Е. Б. Абдалова ; под редакцией Г. Ф. Сысоевой. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 308 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-11480-5. — Текст : электронный ЭБС Юрайт

Электронные образовательные ресурсы в сети "Интернет"

№ п/п Адрес в Интернете, наименование
1 http://rgups.ru/. Официальный сайт РГУПС
2 http://cmko.rgups.ru/. Центр мониторинга качества образования РГУПС
3 https://portal.rgups.ru/. Система личных кабинетов НПР и обучающихся в ЭИОС
4 https://webinar.rgups.ru/. Электронный университет РГУПС
5 http://www.iprbookshop.ru/. Электронно-библиотечная система "IPRBooks"
6 https://www.biblio-online.ru/. Электронно-библиотечная система "Юрайт"
7 http://www.umczdt.ru/. Электронная библиотека "УМЦ ЖДТ"
8 http://jirbis2.rgups.ru/jirbis2/. Электронно-библиотечная система РГУПС
9 https://rgups.public.ru/. Электронная библиотека периодических изданий "public.ru"
10 https://e.lanbook.com/. Электронно-библиотечная система "Лань"

Профессиональные базы данных и информационно-справочные системы

№ п/п Адрес в Интернете, наименование
1 http://www.glossary.ru/. Глоссарий.ру (служба тематических толковых словарей)
2 http://www.consultant.ru/. КонсультантПлюс

Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

№ п/п Библиографическое описание Ресурс
1 Мейтова А.Н. Учебно-наглядное пособие - тематические иллюстрации по дисциплине "Организация и методика проведения налоговых проверок". РГУПС. - Ростов н/Д, 2020. ЭИОС РГУПС
2 Мейтова, А. Н. Организация и методика проведения налоговых проверок [Электронный ресурс] : учеб.-метод. пособие для лаб. работ / А. Н. Мейтова ; ФГБОУ ВО РГУПС. - Ростов н/Д : [б. и.], 2017. - 37 с. : ил., табл. - Библиогр. : 10 назв. ЭБС РГУПС
3 Организация и методика проведения налоговых проверок [Электронный ресурс] : учеб.-метод. пособие для практ. занятий и самостоят. работы : в 2 ч. Ч. 1 / А. Н. Мейтова ; ФГБОУ ВО РГУПС. - Ростов н/Д : [б. и.], 2017. - 45 с ЭБС РГУПС
4 Мейтова, А. Н. Организация и методика проведения налоговых проверок [Электронный ресурс] : учеб.-метод. пособие для практ. занятий и сомостоят. работы : в 2 ч. Ч. 2 / А. Н. Мейтова ; ФГБОУ ВО РГУПС. - Ростов н/Д : [б. и.], 2017. - 58 с. : ЭБС РГУПС
5 Мейтова, А. Н. Организация и методика проведения налоговых проверок [Электронный ресурс] : учеб.-метод. пособие для лаб. работ / А. Н. Мейтова ; ФГБОУ ВО РГУПС. - Ростов н/Д : [б. и.], 2017. - 37 с. : ил., табл. - Библиогр. : 10 назв. ЭБС РГУПС

Программное обеспечение

№ п/п Наименование Произ-
во
1 Microsoft Windows. Операционная система. О
2 Microsoft Office / Open Office. Программное обеспечение для работы с различными типами документов: текстами, электронными таблицами, базами данных и др. И
3 Adobe Acrobat Reader. Программное обеспечение для просмотра электронных публикаций в формате PDF И

О - программное обеспечение отечественного производства

И - импортное программное обеспечение


Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления образовательного процесса по дисциплине

Помещения(аудитории):

учебные аудитории для проведения учебных занятий;

помещения для самостоятельной работы.

Для изучения настоящей дисциплины в зависимости от видов занятий используется:

Учебная мебель;

Технические средства обучения (включая стационарный либо переносной набор демонстрационного оборудования);

Офисная оргтехника и компьютеры.

Самостоятельная работа обучающихся обеспечивается компьютерной техникой с возможностью подключения к сети "Интернет" и ЭИОС.


"____" _________________20___г.


Код РПД: 50421.