РОСЖЕЛДОР

Федеральное государственное бюджетное

образовательное учреждение высшего образования

"Ростовский государственный университет путей сообщения"

(ФГБОУ ВО РГУПС)

  УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебной работе - начальник учебно-методического управления М.А. Кравченко

30.06.2019 г.
"Для размещения в ЭИОС настоящая РПД подписана
с использованием простой электронной подписи"

Кафедра "Гражданское право и процесс"

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

ДИСЦИПЛИНЫ

1Б.Б "Налоговое право"

по Учебному плану

в соответствии с ФГОС ВО 3+ по направлению подготовки

40.03.01 Юриспруденция

Профиль

Гражданское и международное транспортное право

Квалификация выпускника "Бакалавр"

Ростов-на-Дону

2019 г.

 



 






Автор-составитель Маркина Марина Владимировна предлагает настоящую Рабочую программу дисциплины 1Б.Б "Налоговое право" в качестве материала для проектирования Образовательной программы РГУПС и осуществления учебно-воспитательного процесса по федеральному государственному образовательному стандарту высшего образования.

Рабочая программа дисциплины рассмотрена на кафедре "Гражданское право и процесс".





Экспертизу Рабочей программы дисциплины провел(а):

д.ю.н., проф. Позднышов Алексей Николаевич, декан, ФГБОУ ВО РГЭУ (РИНХ).





Рекомендуемое имя и тип файла документа:
1ББ_Налоговое п_Б_40.03.01_во_7_ГПП_п39692_и45810.doc


Наименование, цель и задача дисциплины

Дисциплина "Налоговое право".

Учебный план по Образовательной программе утвержден на заседании Ученого совета университета от 18.04.2018 № 9.

Целью дисциплины "Налоговое право" является фундаментальная подготовка в составе других базовых дисциплин блока "Блок 1 - Дисциплины (модули)" Образовательной программы в соответствии с требованиями, установленными федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования для формирования у выпускника общекультурных, общепрофессиональных компетенций, способствующих решению профессиональных задач в соответствии с видами профессиональной деятельности, предусмотренными учебным планом.

Для достижения цели поставлены задачи ведения дисциплины:

подготовка обучающегося по разработанной в университете Образовательной программе к успешной аттестации планируемых результатов освоения дисциплины;

подготовка обучающегося к защите выпускной квалификационной работы;

развитие социально-воспитательного компонента учебного процесса.


Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения Образовательной программы

Планируемый результат освоения дисциплины Планируемый результат освоения Образовательной программы

Знает: содержание процессов самоорганизации и самообразования, их особенностей и технологий реализации, исходя из целей совершенствования профессиональной деятельности.

Умеет: ставить цели и достигать их,планировать свою деятельность,своевременно выполнять необходимые задания

Имеет навыки: поиска необходимой информации и выбора источников информации;поиска способов решения конкретных практических ситуаций в сфере налогового права

ОК-7 - способностью к самоорганизации и самообразованию

Знает: требования законодательства Российской Федерации, в том числе Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов и федеральных законов в сфере регулирования налоговых отношений, а также общепризнанные принципы, нормы международного права и международные договоры Российской Федерации в сфере налогообложения.

Умеет: применять нормы налогового законодательства Российской Федерации, а также общепризнанные принципы, нормы международного права и международные договоры Российской Федерации для решения конкретных практических ситуаций в области налоговых отношений и налогообложения.

Имеет навыки: работы с нормативными правовыми актами,составляющими налоговое законодательство Российской Федерации; поиска подлежащей применению правовой нормы; принятия решения на основании действующего налогового законодательства, а также общепризнанных принципов, норм международного права и международных договоров Российской Федерации.

ОПК-1 - способностью соблюдать законодательство Российской Федерации, в том числе Конституцию Российской Федерации, федеральные конституционные законы и федеральные законы, а также общепризнанные принципы, нормы международного права и международные договоры Российской Федерации

Знает: имеет основы профессиональных знаний и компетентен в вопросах правовой регламентации налоговых отношений

Умеет: реализовывать профессиональные знания в вопросах правовой регламентации налоговых отношений и повышать свою профессиональную компетенцию

Имеет навыки: повышения уровня своей профессиональной компетенции в области налогового права

ОПК-6 - способностью повышать уровень своей профессиональной компетентности

Место дисциплины 1Б.Б "Налоговое право" в структуре Образовательной программы

Дисциплина отнесена к Блоку 1Б Образовательной программы. Дисциплина входит в состав базовой части (Б).

Требования к входным знаниям, умениям и компетенциям обучающегося, необходимым для изучения данной дисциплины, соответствуют требованиям по результатам освоения предшествующих дисциплин : "Административное право", "Теория государства и права", "Финансовое право".

Нормативный срок освоения Образовательной программы по очной форме обучения – 4 года. Наименование формы и срока обучения из базы данных РГУПС (вид обучения): 4 года очное бакалавриат, 4.8 лет очно-заоч. бакалавриат.

Обозначения-аббревиатуры учебных групп, для которых данная дисциплина актуальна: ВГБ, ПГБ.

Дисциплина реализуется в 7 семестре.

Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу обучающихся

Вид обучения: 4 года очное бакалавриат

Общая трудоемкость данной дисциплины 4 зачетные единицы (144 часа), в том числе контактная работа обучающегося с преподавателем (КРОП) с учетом ИЗ и КСР 50 часов.

Виды учебной работы Всего часов КРОП, часов Число часов в семестре
7
Аудиторные занятия всего и в т.ч. 48 48 48
Лекции (Лек) 16 16 16
Лабораторные работы (Лаб)      
Практические, семинары (Пр) 32 32 32
Индивидуальные занятия (ИЗ),
контроль самостоятельной работы (КСР)
2 2 2
Самостоятельная работа (СРС), всего и в т.ч. 58   58
Контрольная работа (К)      
Реферат (Р)      
Расчетно-графическая работа (РГР)      
Курсовая работа (КР)      
Курсовой проект (КП)      
Самоподготовка 58   58
Контроль, всего и в т.ч. 36   36
Экзамен (Экз) 36   36
Зачет (За)      
Общая трудоемкость, часы 144 50 144
Зачетные единицы (ЗЕТ) 4   4

Вид обучения: 4.8 лет очно-заоч. бакалавриат

Общая трудоемкость данной дисциплины 4 зачетные единицы (144 часа), в том числе контактная работа обучающегося с преподавателем (КРОП) с учетом ИЗ и КСР 14 часов.

Виды учебной работы Всего часов КРОП, часов Число часов в семестре
7
Аудиторные занятия всего и в т.ч. 12 12 12
Лекции (Лек) 4 4 4
Лабораторные работы (Лаб)      
Практические, семинары (Пр) 8 8 8
Индивидуальные занятия (ИЗ),
контроль самостоятельной работы (КСР)
2 2 2
Самостоятельная работа (СРС), всего и в т.ч. 94   94
Контрольная работа (К)      
Реферат (Р)      
Расчетно-графическая работа (РГР)      
Курсовая работа (КР)      
Курсовой проект (КП)      
Самоподготовка 94   94
Контроль, всего и в т.ч. 36   36
Экзамен (Экз) 36   36
Зачет (За)      
Общая трудоемкость, часы 144 14 144
Зачетные единицы (ЗЕТ) 4   4

Содержание дисциплины, структурированное по темам (разделам) с указанием отведенного на них количества академических часов и видов учебных занятий

Содержание дисциплины

Семестр № 7

1. Общие положения налогового права России. (Компетенция/и ОК-7)

1.1. Понятие и роль налогов. Правовые основы налоговой системы.

1.2. Налоговое право России: предмет,методы правового регулирования,система, источники. Понятие и виды налоговых правоотношений.

1.3. Субъекты налогового права. Правовой статус органов налогового контроля.

2. Сущность налоговой обязанности. Налоговый контроль. (Компетенция/и ОПК-1)

2.1. Сущность налоговой обязанности.

2.2. Налоговый контроль.

3. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность. (Компетенция/и ОПК-1)

3.1. Характеристика налоговых правонарушений.

3.2. Налоговая ответственность. Защита прав налогоплательщиков.

4. Общая характерстика системы налогов и сборов Российской Федерации. (Компетенция/и ОПК-6)

4.1. Федеральные, региональные, местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы.


Отведенное количество часов по видам учебных занятий и работы

Вид обучения: 4 года очное бакалавриат

Номер раздела данной дисциплины Трудоемкость в часах по видам занятий
Лекции Практические занятия, семинары Лабораторные работы Самоподготовка
1 6 10   18
2 4 14   18
3 4 4   10
4 2 4   12
Итого 16 32   58
В т.ч. по интерактивным формам   2    

Лабораторный практикум

Не предусмотрено.


Практические занятия (семинары)

Вид обучения: 4 года очное бакалавриат

Номер раздела данной дисциплины Наименование (тематика) практических работ, семинаров Трудоемкость аудиторной работы, часы
Семестр № 7
1 1. Понятие и роль налогов. Правовые основы налоговой системы. 2. Налоговое право России: понятие, предмет,методы, система, место в системе российского права. Источники налогового права. 3. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов,налоговых агентов. Налоговое представительство. 4. Банки как субъекты налогового права. 5. Правовой статус органов налогового контроля. 10
2 1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности. 2. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. 3.Зачет и возврат излимшне уплаченных налогов,сборов и пени. Изменение срока уплаты налогов,сборов и пени. 4.Понятие, значение,формы и виды налогового контроля. 5. Налоговые проверки. 6. Налоговый мониторинг. Контролируемые сделки. 7. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. 14
3 1. Характеристика налоговых правонарушений. Налоговая ответственность. 2. Защита прав налогоплательщиков. 4
4 1. Федеральные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. 2.Налоги и сборы субъектов Российской Федерации. Местные налоги и сборы. 4

Самостоятельное изучение учебного материала (самоподготовка)

Вид обучения: 4 года очное бакалавриат

Номер раздела данной дисциплины Наименование тем, вопросов, вынесенных для самостоятельного изучения Трудоемкость внеаудиторной работы, часы
Семестр № 7
1 1. История налогообложения в России. 2. Понятие и виды норм налогового права. Структура нормы налогового права и способы её изложения. 3. Юридические факты в налоговом праве. 4. Понятие и сущность налогового процесса 5. Консолидированная группа налогоплательщиков 6. Особенности налогообложения при реализации региональных инвестиционных проектов. 7.Обособленные подразделения (филиалы, представительства) в налоговых правоотношениях. 8. Правовой статус налогоплательщиков-иностранных организаций. 9. Сроки в налоговом праве. 18
2 1. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения. 2. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации. 3. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. 4. Налоговая политика государства. 5. Правовые средства избежания двойного налогообложения 6. Сборы: понятие, признаки, виды. 7. Налоговая оптимизация и налоговое планирование. 18
3 1. Классификация составов налоговых правонарушений. 2. Нарушение законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. 3. Налоговые преступления. 4. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение. 10
4 1. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. 2. Общая характеристика ЕНВД 3. Общая характеристика Единого сельскохозяйственного налога 4. Прямое и косвенное налогообложение 5. Взносы в Пенсионный фонд РФ 6. Патентная система налогообложения. 12

Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине

№ п/п Библиографическое описание Ресурс
1 Налоговое право [Электронный ресурс] : учеб.-метод. пособие для практ. занятий и самостоят. работы / М. В. Маркина; ФГБОУ ВО РГУПС. - Ростов н/Д : [б. и.], 2017. ЭБС РГУПС

Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине

Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения Образовательной программы

Компетенция Указание (+) этапа формирования в процессе освоения ОП (семестр)
7
ОК-7 +
ОПК-1 +
ОПК-6 +

Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования

Компе-
тенция
Этап
формирования
ОП (семестр)
Показатель оценивания Критерий оценивания
ОК-7 7 Балльная оценка на экзамене - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
ОПК-1 7 Балльная оценка на экзамене - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
ОПК-6 7 Балльная оценка на экзамене - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.

Описание шкал оценивания компетенций

Значение оценки Уровень освоения компетенции Шкала оценивания (для аттестационной ведомости, зачетной книжки, документа об образования) Шкала оценивания (процент верных при проведении тестирования)
Балльная оценка - "удовлетворительно". Пороговый Оценка «удовлетворительно» выставляется обучающемуся, который имеет знания только основного материала, но не усвоил его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения последовательности изложения программного материала и испытывает трудности в выполнении практических навыков. От 40% до 59%
Балльная оценка - "хорошо". Базовый Оценка «хорошо» выставляется обучающемуся, твердо знающему программный материал, грамотно и по существу его излагающему, который не допускает существенных неточностей в ответе, правильно применяет теоретические положения при решении практических работ и задач, владеет необходимыми навыками и приемами их выполнения. От 60% до 84%
Балльная оценка - "отлично". Высокий Оценка «отлично» выставляется обучающемуся, глубоко и прочно усвоившему программный материал, исчерпывающе, последовательно, грамотно и логически стройно его излагающему, в ответе которого тесно увязываются теория с практикой. При этом обучающийся не затрудняется с ответом при видоизменении задания, показывает знакомство с литературой, правильно обосновывает ответ, владеет разносторонними навыками и приемами практического выполнения практических работ. От 85% до 100%
Дуальная оценка - "зачтено". Пороговый, Базовый, Высокий Оценка «зачтено» выставляется обучающемуся, который имеет знания, умения и навыки, не ниже знания только основного материала, может не освоить его детали, допускать неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения последовательности изложения программного материала и испытывает трудности в выполнении практических навыков. От 40% до 100%
Балльная оценка - "неудовлетворительно", Дуальная оценка - "не зачтено". Не достигнут Оценка «неудовлетворительно, не зачтено» выставляется обучающемуся, который не знает значительной части программного материала, допускает ошибки, неуверенно выполняет или не выполняет практические работы. От 0% до 39%

Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы

Типовые контрольные задания

Курсовые проекты (работы)

Не предусмотрено.


Контрольные работы, расчетно-графические работы, рефераты

1. Принципы налогового права;

2.Налоговое право в системе российского права;

3. Система источников налогового права;

4. Налоговые льготы: понятие и виды;

5. Система налоговых органов в РФ: структура, правовая основа деятельности;

6. Взаимозависимые лица в налоговом праве;

7. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности;

8. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах;

9. Налоговые проверки: понятие и виды;

10. Понятие и принципы ответственности за совершение налогового правонарушения;

11. Способы защиты прав налогоплательщиков и иных участников налоговых отношений.


Перечни сопоставленных с ожидаемыми результатами освоения дисциплины вопросов (задач):

Экзамен. Семестр № 7

Вопросы для оценки результата освоения "Знать":

1) Понятие, предмет и метод налогового права. Соотношение налогового и финансового права.
2) Принципы налогообложения в Российской Федерации.
3) Источники налогового права. Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.
4) Налоговые правоотношения. Участники налоговых правоотношений.
5) Правовой статус налогоплательщиков (права, обязаности).
6) Правовой статус банков как участников налоговых правоотношений (обязанности, ответственность)
7) Понятие консолидированной группы налогоплательщиков, условия и порядок создания. Права и обязанности участников.
8) Система налоговых органов Российской Федерации.Права и обязанности налоговых органов РФ.
9) Понятие и признаки налога.
10) Понятие и признаки сбора. Сходства и отличия с налогом.
11) Понятие и виды объектов налогообложения.
12) Понятие и обязательные элементы налогобложения.
13) Понятие и виды налоговых льгот.
14) Понятие требования об уплате налога. Порядок и сроки направления требования налогоплательщику. Сроки исполнения требования об уплате налогов.
15) Правовой статус лиц, содействующих осуществлению налогового контроля (эксперты, специалисты, понятые, переводчики)
16) Понятие и порядок исчисления пени как способ обеспечения исполнения налоговой обязаности.
17) Понятие и порядок подачи налоговой декларации. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.
18) Понятие налогового планирования, налоговой оптимизации, налоговой минимизации.
19) Особенности правового статуса взаимозависимых лиц.
20) Понятие налогового правонарушения. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Вопросы для оценки результата освоения "Уметь":

1) Охарактеризовать порядок исполнения обязанности по уплате налога.
2) Охарактеризовать порядок и основания проведения повторной выездной налоговой проверки. Последствия выявления в рамках повторной проверки факта совершения налогового правонарушения.
3) Охарактеризовать порядок постановки на налоговый учет и снятия с налогового учета организаций и физических лиц.
4) Охарактеризовать систему налогов и сборов в РФ (федеральные, региональные, местные налоги)
5) Охарактеризовать порядок проведения камеральной налоговой проверки.
6) Охарактеризовать порядок проведения выездой налоговой проверки.
7) Охарактеризовать порядок оформления результатов выездной налоговой проверки.
8) Охарактеризовать порядок истребования документов при проведении результатов выездной налоговой проверки.
9) Охарактеризовать порядок проведения выемки документов и предметов при проведении выездной налоговой проверки.
10) Охарактеризовать порядок принудительного взыскания с налогоплательщиков налогов, сборов, пеней и штрафов в случае их неуплаты или неполной уплаты.
11) Охарактеризовать порядок зачета или возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа.
12) Охарактеризовать порядок рассмотрения материалов налоговых проверок и вынесения решения по результатам налоговых проверок.
13) Охарактеризовать порядок производства по делу о налоговых правонарушениях.
14) Охарактеризовать виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
15) Охарактеризовать порядок обжалования актов налоговых органов, действий и бездействия их должностных лиц.
16) Охарактеризовать порядок рассмотрения жалобы на действия (бездействие) должнотсных лиц налоговых оганов и принятия решения по ней.
17) Охарактеризовать условия и порядок предоставления отсрочки и рассрочки уплаты налогов, инвестиционного налогового кредита.
18) Дать общую характеристику специальных налоговых режимов.
19) Дать общую характеристику федеральных налогов.
20) Дать общую характеристику региональных и местных налогов.

Вопросы для оценки результата освоения "Иметь навыки":

1) Исправьте ошибки:.

Налоговая санкция является мерой ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде лишения налогоплательщика права заниматься предпринимательской деятельности до полной выплаты недоимки и пеней. Налоговая санкция также может устанавливаться в виде штрафа. При наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства налоговая санкция не назначается. При наличии отягчающего обстоятельства размер штрафа увеличивается в три раза.

.

2) Исправьте ошибки:.

Банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям и предоставляют им право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств по их заявлению. Банк при открытии счёта не вправе требовать других документов, кроме паспорта у индивидуального предпринимателя и свидетельства о государственной регистрации у организации. В случае открытия или закрытия счета организации, индивидуального предпринимателя банк не вправе сообщать об этом в налоговый орган, так как эти сведения являются банковской тайной.

.

3) Исправьте ошибки:.

Региональными налогами признаются налоги, которые установлены Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований. К региональным налогам относятся НДФЛ, земельный налог, транспортный налог, налог на добычу полезных ископаемых.

.

4) Исправьте ошибки:.

Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогоплательщика на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями по решению руководителя налогового органа в течение шести месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета.

.

5) Исправьте ошибки:.

Налоговая база – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога. Налоговая база бывает твёрдой, процентной и комбинированной.

.

6) Исправьте ошибки:.

К источникам налогового права относятся: Налоговый кодекс РФ, Налоговый кодекс Ростовской области, Указы Президента об установлении и введении новых налогов, законы муниципальных образований, приказы Министерства финансов РФ, решения судов о взыскании налоговых санкций, решение руководителя налогового органа о проведении налоговой проверки.

.

7) Исправьте ошибки:.

Приостановление операций по счетам в банках применяется для наказания налогоплательщика за неполную и несвоевременную уплату налога и означает прекращение всех приходных и расходных операций по счёту налогоплательщика. Приостановление операций по счетам в банке начинает действовать на следующий день после получения банком решения налогового органа о приостановлении операций по счёту налогоплательщика. Однако банк по заявлению налогоплательщика может открыть ему новый расчётный счёт, сообщив об этом в налоговый орган.

.

8) Исправьте ошибки:.

К обязательным элементам налогообложения относятся: налоговая база, налоговая ставка, налоговая льгота, налоговый учёт, налоговый период, порядок исчисления налога. Налоговая ставка – это стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

.

9) Исправьте ошибки:.

Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении 10 дней со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу. Федеральные законы, устанавливающие новые налоги, а также акты законодательства о налогах и сборах субъектов РФ и нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований, вводящие налоги, вступают в силу не ранее чем через три года с момента их опубликования.

.

10) Исправьте ошибки:.

Выемка документов и предметов при проведении выездной налоговой проверки производится на основании решения о проведении налоговой проверки. Должностные лица налоговых органов вправе в случае необходимости провести выемку документов и предметов в ночное время. Выемка документов и предметов производится в присутствии проверяющих и лиц, у которых производится выемка документов и предметов. О производстве выемки составляется справка, которая подписывается проверяющим лицом и передаётся проверяемому лицу.

.

11) Исправьте ошибки:.

Доступ на территорию или в помещение налогоплательщика должностных лиц налоговых органов, непосредственно проводящих налоговую проверку, осуществляется при предъявлении этими лицами своих паспортов и графика проведения выездных налоговых проверок на текущий год. При воспрепятствовании доступу должностных лиц налоговых органов, проводящих налоговую проверку, на указанные территории или в помещения (за исключением жилых помещений) руководитель проверяющей группы вправе привлечь органы внутренних дел и пройти на территорию с помощью силовой поддержки. Доступ должностных лиц налоговых органов, проводящих налоговую проверку, в жилые помещения помимо или против воли проживающих в них физических лиц допускается только с письменного разрешения руководителя налогового органа.

.

12) Исправьте ошибки:.

Участниками налоговых правоотношений являются: налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые полицейские, инспекторы Федеральной налоговой службы, банки, сборщики налогов. Руководство деятельностью Федеральной налоговой службы осуществляет Министерство по налогам и сборам РФ.

.

13) Исправьте ошибки:.

Налоговое правонарушение – это действие налогового органа, противоречащее нормам Налогового кодекса РФ. За совершение налогового правонарушения предусмотрена ответственность в виде штрафа, административного ареста или лишения свободы на срок до двух лет.

.

14) Исправьте ошибки:.

Под сбором понимается обязательный индивидуально-безвозмездный платёж, который взыскивается с организаций и физических лиц путём отчуждения принадлежащего им имущества в виде денежных средств в рублях и иностранной валюте, а также готовой продукции. Сбор взыскивается при перемещении товаров из одного субъекта РФ в другой субъект РФ.

.

15) Исправьте ошибки:.

В целях налогового контроля налогоплательщики - физические лица обязаны встать на учёт в налоговых органах по месту своей работы. Постановка на учёт производится в течение месяца со дня получения налоговым органом заявления от работодателя налогоплательщика. Налогоплательщику присваивается ИНН и выдаётся копия решения о постановке на налоговый учет.

.

16) Исправьте ошибки:.

Выездная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа уполномоченными должностными лицами без какого-либо специального решения руководителя налогового органа. Выездная налоговая проверка в отношении одного налогоплательщика может проводится только по одному налогу. Налоговые органы за один и тот же период по одному и тому же налогу могут провести не более двух налоговых проверок.

.

17) Исправьте ошибки:.

В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту работы физического лица, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств. Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет физического лица на основании заявления этого физического лица в течение тридцати дней со дня получения указанного заявления налоговым органом и в тот же срок выдать ему решение о постановке на налоговый учёт (если ранее указанное решение не выдавалось) или уведомление о постановке на учет в налоговом органе. За постановку на учет, снятие с учета уплачивается государственная пошлина.

.

18) Исправьте ошибки:.

Налоговые органы вправе в любое время истребовать у налогоплательщика документы, связанные с налоговым и бухгалтерским учётом. Налогоплательщик обязан предоставить оригиналы указанных документов в течение трёх дней с момента получения требования о предоставлении документов. В случае непредставления указанных документов наступает налоговая ответственность в виде ареста имущества налогоплательщика и приостановления операции по счетам в банке.

.

19) Исправьте ошибки:.

Акт налоговой проверки после его составления является налоговой тайной и не подлежит разглашению, в том числе лицу, в отношении которого проводилась проверка. По ходатайству данного лица акт налоговой проверки может быть вручен ему лично или направлен по почте заказным письмом. Лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), в случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих, не вправе представлять какие-либо возражения по указанному акту.

.

20) Исправьте ошибки:.

Должностное лицо налогового органа, производящее выездную налоговую проверку, в целях выяснения обстоятельств, имеющих значение для полноты проверки, вправе производить осмотр территорий, помещений, в отношении которого проводится налоговая проверка, документов и предметов. Осмотр производится в присутствии сотрудников налоговых органов. Присутствие иных лиц, в том числе лица, в отношении которого осуществляется налоговая проверка, или его представителя, не допускается. О производстве осмотра составляется акт выездной налоговой проверки.


Иные контрольные материалы для автоматизированной технологии оценки имеются в Центре мониторинга качества образования


Методические материалы, определяющие процедуру оценивания знаний, умений, навыков, характеризующих этапы формирования компетенций

№ п/п Библиографическое описание
1 Методические указания, определяющие процедуру оценивания знаний, умений, навыков, характеризующих этапы формирования компетенций. Ресурс ЦМКО РГУПС.

Для каждого результата обучения по дисциплине определены

Показатели и критерии оценивания сформированности компетенций на различных этапах их формирования

Резуль-
тат
обуче-
ния
Компе-
тенция
Этап
формиро-вания в
процессе
освоения
ОП
(семестр)
Этапы
формирования
компетенции
при изучении
дисциплины
(раздел
дисциплины)
Показатель
сформиро-
ванности
компетенции
Критерий
оценивания
Знает, Умеет, Имеет навыки ОК-7 7 1 Балльная оценка на экзамене - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
1 Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
1 Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
Знает, Умеет, Имеет навыки ОПК-1 7 2, 3 Балльная оценка на экзамене - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
2, 3 Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
2, 3 Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.
Знает, Умеет, Имеет навыки ОПК-6 7 4 Балльная оценка на экзамене - полнота усвоения материала,
- качество изложения материала,
- правильность выполнения заданий,
- аргументированность решений.
4 Процент верных на тестировании - правильность выполнения заданий.
4 Выполненное практическое задание - правильность выполнения заданий.

Шкалы и процедуры оценивания

Значение оценки Уровень
освоения
компетенции
Шкала оценивания
(для аттестационной
ведомости, зачетной
книжки, документа
об образовании)
Процедура оценивания
Балльная оценка -
"отлично",
"хорошо",
"удовлетворительно".
Дуальная оценка -
"зачтено".
Пороговый, Базовый, Высокий В соответствии со шкалой оценивания в разделе РПД "Описание шкал оценивания компетенций" Экзамен (письменно-устный).
Автоматизированное тестирование.
Выполнение практического задания в аудитории.
Балльная оценка -
"неудовлетворительно".
Дуальная оценка -
"не зачтено".
Не достигнут

Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины

Основная литература

№ п/п Библиографическое описание Ресурс
1 Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право России: учебник для академического бакалавриата. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2019 – 390 с. ЭБС Юрайт

Дополнительная литература

№ п/п Библиографическое описание Ресурс
1 Организация и методика проведения налоговых проверок : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры/ Д. Г. Черник, Ю.Д.Шмелев, М.В. Типалина; под ред. Д.Г. Черника - М: Юрайт, 2019 – 271 с. ЭБС Юрайт
2 Фархутдинов Р.Д. Налоговое право : учебное пособие для бакалавриата, специалитета и магистратуры – М: Издательство Юрайт, 2019 – 177 с. ЭБС Юрайт
3 Мишле Е.В. Налоговое право. Региональные и местные налоги и сборы : учебное пособие для акад. бакалавриата – М: Издательство Юрайт, 2019 -177 с. ЭБС Юрайт

Электронные образовательные ресурсы в сети "Интернет"

№ п/п Адрес в Интернете, наименование
1 http://rgups.ru/. Ресурс ЭИОС РГУПС
2 http://www.iprbookshop.ru/. Электронно-библиотечная система "IPRBooks"
3 https://www.biblio-online.ru/. Электронно-библиотечная система "Юрайт"
4 http://www.umczdt.ru/. Электронная библиотека "УМЦ ЖДТ"
5 http://jirbis2.rgups.ru/jirbis2/. Электронно-библиотечная система РГУПС
6 https://rgups.public.ru/. Электронная библиотека "public.ru"

Профессиональные базы данных и информационно-справочные системы

№ п/п Адрес в Интернете, наименование
1 http://www.glossary.ru/. Глоссарий.ру (служба тематических толковых словарей)
2 http://www.consultant.ru/. КонсультантПлюс

Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

№ п/п Библиографическое описание Ресурс
1 Маркина М.В. Учебно-наглядное пособие - тематические иллюстрации по дисциплине "Налоговое право". РГУПС. - Ростов н/Д, 2019. ЭИОС РГУПС
2 Налоговое право [Электронный ресурс] : учеб.-метод. пособие для практ. занятий и самостоят. работы / М. В. Маркина; ФГБОУ ВО РГУПС. - Ростов н/Д : [б. и.], 2017. ЭБС РГУПС

Перечень информационных технологий, включая перечень ПО и информационных справочных систем

№ п/п Наименование Произ-
во
1 Операционная система ОС Microsoft Windows. Офисное программное обеспечение Microsoft Office. Общесистемное ПО Acrobat Reader. И
2 Справочно-правовая система "КонсультантПюс" О

О - программное обеспечение отечественного производства

И - импортное программное обеспечение


Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления образовательного процесса по дисциплине

Помещения(аудитории):

учебные аудитории для проведения учебных занятий;

помещения для самостоятельной работы.

Для изучения настоящей дисциплины в зависимости от видов занятий используется:

Учебная мебель;

Технические средства обучения (включая стационарный либо переносной набор демонстрационного оборудования).

Самостоятельная работа обучающихся обеспечивается компьютерной техникой с возможностью подключения к сети "Интернет" и ЭИОС.


"____" _________________20___г.


Код РПД: 45810.